ഇന്ത്യയിലെ മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് നികുതി ഘടനയിൽ സമീപകാലത്തുണ്ടായ മാറ്റങ്ങൾ നിക്ഷേപകർ കൃത്യമായി മനസ്സിലാക്കേണ്ടതുണ്ട്. പ്രത്യേകിച്ച് 2026–27 സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ നിക്ഷേപങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള ലാഭവിഹിതം കണക്കാക്കുന്നത് നിക്ഷേപകന്റെ തരം, ഫണ്ടിന്റെ ആസ്തി വിഹിതം, ഹോൾഡിംഗ് കാലയളവ് എന്നിവയെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയാണ്. ഓരോ ഫണ്ടിന്റെയും പോർട്ട്ഫോളിയോ ഘടന എങ്ങനെയാണെന്ന് മുൻകൂട്ടി അറിയുന്നത് കൃത്യമായ നികുതി ആസൂത്രണത്തിന് സഹായിക്കും.
ഇക്വിറ്റി മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ
65 ശതമാനമെങ്കിലും ആഭ്യന്തര ഇക്വിറ്റികളിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്ന ഫണ്ടുകളെയാണ് ഈ വിഭാഗത്തിൽ ഉൾപ്പെടുത്തുന്നത്. ഇത്തരം ഫണ്ടുകൾ 12 മാസത്തിൽ കൂടുതൽ കൈവശം വയ്ക്കുകയാണെങ്കിൽ അതിനെ ദീർഘകാല നിക്ഷേപമായി കണക്കാക്കും. ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷം 1.25 ലക്ഷം രൂപയ്ക്ക് മുകളിലുള്ള ലാഭത്തിന് 12.5 ശതമാനം ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ട നികുതി നൽകണം. എന്നാൽ നിക്ഷേപം ഒരു വർഷത്തിനുള്ളിൽ പിൻവലിക്കുകയാണെങ്കിൽ അത് ഹ്രസ്വകാല നേട്ടമായി കണക്കാക്കുകയും 20 ശതമാനം നികുതി ഈടാക്കുകയും ചെയ്യും.
ഹൈബ്രിഡ്, ഡെറ്റ് ഫണ്ടുകൾ
ഹൈബ്രിഡ് ഫണ്ടുകളുടെ കാര്യത്തിൽ നികുതി നിശ്ചയിക്കുന്നത് അവയിലെ ഇക്വിറ്റി വിഹിതം അടിസ്ഥാനമാക്കിയാണ്. ഇക്വിറ്റി വിഹിതം 65 ശതമാനത്തിന് മുകളിലാണെങ്കിൽ ഇക്വിറ്റി നികുതി ബാധകമാകും. എന്നാൽ ഇത് 35 ശതമാനത്തിന് താഴെയാണെങ്കിൽ അവയെ ഡെറ്റ് ഫണ്ടുകളായി പരിഗണിക്കും. 65 ശതമാനത്തിൽ കൂടുതൽ ഡെറ്റ് ഉപകരണങ്ങളിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്ന ഫണ്ടുകൾക്ക് ദീർഘകാല ആനുകൂല്യങ്ങൾ ലഭിക്കില്ല; പകരം ലാഭം നിക്ഷേപകന്റെ വരുമാനത്തിനൊപ്പം ചേർത്ത് നികുതി സ്ലാബ് നിരക്കുകൾക്കനുസരിച്ചാണ് ഈടാക്കുന്നത്. ഇക്വിറ്റി വിഹിതം 35 ശതമാനത്തിനും 65 ശതമാനത്തിനും ഇടയിലാണെങ്കിൽ ദീർഘകാല ലാഭത്തിന് 12.5 ശതമാനവും ഹ്രസ്വകാല ലാഭത്തിന് സ്ലാബ് നിരക്കിലുമായിരിക്കും നികുതി.
Also Read: യുപിഎൽ ബിസിനസ് പുനഃസംഘടന; ഇന്ത്യയിലെയും വിദേശത്തെയും പ്രവർത്തനങ്ങൾ ഒരൊറ്റ കമ്പനിക്ക് കീഴിലാക്കുന്നു
സ്വർണ്ണം, അന്താരാഷ്ട്ര ഫണ്ടുകൾ
സ്വർണ്ണ ഇടിഎഫുകൾ, അന്താരാഷ്ട്ര ഫണ്ടുകൾ, ഫണ്ട് ഓഫ് ഫണ്ടുകൾ എന്നിവയുടെ നികുതിയും പുതിയ നിയമങ്ങൾ പാലിക്കുന്നു. ഇവയിൽ ദീർഘകാല നേട്ടങ്ങൾക്ക് 12.5 ശതമാനവും ഹ്രസ്വകാല നേട്ടങ്ങൾക്ക് വരുമാന സ്ലാബ് നിരക്കിലുമാണ് നികുതി ചുമത്തുന്നത്. ഇത്തരം ഫണ്ടുകളുടെ ഇക്വിറ്റി എക്സ്പോഷർ 65 ശതമാനത്തിൽ കൂടുതലാണെങ്കിൽ മാത്രമേ ഇവയെ ഇക്വിറ്റി ഫണ്ടുകളായി കണക്കാക്കൂ.
മറ്റു നിക്ഷേപങ്ങളും ലാഭവിഹിതവും
ലിസ്റ്റ് ചെയ്ത റിയൽ എസ്റ്റേറ്റ് ഇൻവെസ്റ്റ്മെന്റ് ട്രസ്റ്റുകളും ഇൻഫ്രാസ്ട്രക്ചർ ഇൻവെസ്റ്റ്മെന്റ് ട്രസ്റ്റുകളും മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളല്ലെങ്കിലും അവ ഇക്വിറ്റി നികുതിക്ക് സമാനമായ രീതിയാണ് പിന്തുടരുന്നത്. 12 മാസത്തിന് മുകളിലുള്ള നിക്ഷേപങ്ങൾക്ക് 1.25 ലക്ഷത്തിന് മുകളിലുള്ള ലാഭത്തിന് 12.5 ശതമാനവും അല്ലാത്തവയ്ക്ക് 20 ശതമാനവുമാണ് നികുതി. കൂടാതെ, മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളിൽ നിന്ന് ലഭിക്കുന്ന ലാഭവിഹിതം നിക്ഷേപകന്റെ മൊത്തം വരുമാനത്തിന്റെ ഭാഗമായി കണക്കാക്കി സ്ലാബ് നിരക്കിൽ നികുതി നൽകേണ്ടി വരും. പ്രവാസി നിക്ഷേപകർക്കും കമ്പനികൾക്കും അവരുടെ വിഭാഗത്തിനനുസരിച്ചുള്ള പ്രത്യേക നിബന്ധനകളും ഇതിൽ നിലവിലുണ്ട്.
The post 2026–27 മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് നികുതി! നിക്ഷേപകർ അറിഞ്ഞിരിക്കേണ്ട പുതിയ മാറ്റങ്ങൾ appeared first on Express Kerala.